ИП или ООО – что выбрать для нового бизнеса с нуля

5
(3)

IP-ili-OOO-chto-vybrat-dlya-novogo-biznesa-s-nulya

ИП или ООО – что выбрать для нового бизнеса с нуля – частый вопрос тех, кто решил заключить официальный контракт с государством. Но для многих – это сложный выбор. И я догадываюсь почему.

В этой статье вы узнаете по какой причине так сложно сделать выбор и на что стоит обратить внимание в первую очередь прежде, чем регистрировать свой бизнес.

В конце статьи даю ссылки на буквы закона на официальном сайте ИФНС России.

Содержание:

Предыстория на примере: салон красоты и строительно-монтажные работы

«У меня есть деньги и хочу их вложить в свой бизнес – открыть салон красоты. И есть у меня в хорошем месте помещение в собственности – 150 м2» — поделилась как-то своей идеей Наталья со знакомой — «Только ещё не знаю, что лучше ИП или ООО. Три месяца думаю, голову уже сломала»

«Какое совпадение» — ответила Рината – «Мой муж уже месяц не может решиться зарегистрировать свой бизнес по строительно-монтажным работам. Он с другом в размышлениях. Один говорит, что выгоднее ИП, а другой утверждает, что ООО дальновидней… Говорят, штрафы большие за ведение нелегального бизнеса».

Рината права – штрафы за незаконное предпринимательство, отсутствие лицензии на некоторые виды деятельности немалые. О видах деятельности, которые подлежат лицензированию прочитайте в Законе. Ссылку оставлю в конце статьи.

Еще девушка сказала очень важную вещь – её муж с ДРУГОМ хотят зарегистрировать бизнес. То есть их двое.  И один из них предусмотрительно относится к будущему. Сегодня друг – завтра враг и в бизнесе часто так.

Нужно отталкиваться не только от того, что выгоднее с точки зрения налогов, отчетности, лишних телодвижений и вложений, но и от того, как можно обезопасить себя. Оформляя ООО, друзья становятся ПАРТНЁРАМИ (соучредителями) и вступают во взаимовыгодное сотрудничество. И как бы ни обернулось их совместное ведение бизнеса – проигрывают либо оба партнёра, либо никто.

Другое дело обстоит с Натальей. Идея и деньги принадлежат только ей одной. Девушке только остаётся выбрать систему налогообложения, чтобы лишнего не отдать государству, как это часто бывает.

И всё же…

…ООО или ИП – почему так сложно сделать выбор

Причина номер 1 — Путаница.

Когда только закрадывается мысль о своём собственном деле, по всему телу проходит лёгкая дрожь от приятного волнения. Потирая ладони, идет тщательная подготовка – советы со знакомыми, чтение в интернете все за и против… И вот тут тупик.

Знакомые делятся своим негативным опытом, а в сети очень много информации. И везде одно и тоже – сплошные вырезки из законов, ссылки на пункты статей налогового кодекса, официальный язык авторов и пугающие словосочетания. А некоторые статьи и вовсе могли потерять свою актуальность, потому что в законы часто вносятся поправки и свежесть информации может быть только в специализированных изданиях.

ooo-ili-ip-pochemu-tak-slozhno-sdelat-vybor

Можно упустить много действительно важной информации. Например, какие и кому положены льготные ставки. Ведь в каждом регионе они свои и подкреплены региональными законами.

Как же в этом не запутаться? И как можно сделать выбор правильным? Особенно начинающему бизнесмену, который хорошо разбирается в строительстве или в красоте, а в налогах и формах бизнеса нет. И отсюда следует

Причина номер 2. Отсутствие бизнес-плана –

это не редкость. А ведь бизнес-план важен для начинания любых проектов.

Одним из плюсов бизнес-плана является то, что уже не нужно будет думать, как сэкономить на регистрации – 800 руб. для ИП или 4000 руб. для ООО. Когда он есть, то спокойно запускаешь деньги в дело.

Но это мелочи. Любой план составляется со сроком минимум на 1 год, в котором в обязательном порядке есть финансовая составляющая. Она наглядно покажет список затрат (постоянных или переменных), а также предполагаемый годовой доход.

И не только.

Какое количество сотрудников планируется в штат или по договору ГПХ – знать тоже нужно.

Зачем? А хотя бы затем, что ни ИП, ни ООО не смогут выбрать УСН (упрощённую систему налогообложения), если количество сотрудников будет превышать 100 человек, а годовой доход – не более 150 млн. рублей. В этом случае – только традиционка. Правда, для бизнеса с нуля рановато планировать такие цифры.

Считайте, что вы уже почти выбрали систему налогообложения – УНС. Остаётся выбрать между «доходами» и «доходами минус расходы». Но для этого все равно посчитать всё нужно.

Наглядность в цифрах поможет определиться с долей расходов бизнеса относительно доходов, а соответственно и с объектом налогообложения.

Но и это ещё не всё.

Только ИП может выбрать ПСН (то есть патент) для определенных видов деятельности, и чтобы количество сотрудников не превышало 15 человек. В основном речь идет о малом бизнесе: парикмахерских, фотостудиях, ремонте обуви, услугах по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ и других. Возможно, вы хотели ООО. А вдруг вы попадаете под патент, вам сам бог велел зарегистрировать ИП.

Для того, чтобы понять подходит ли ваш бизнес для патента, нужны подсчеты тоже. Может случится так, что потенциально возможный доход гораздо больше вашего предполагаемого на первое время. А это не выгодно.

Еще бизнес-план наглядно покажет, кто ваши потенциальные клиенты. Может оказаться так, что они юридические лица на ОСНО и платят НДС. И им выгодно иметь дело с такими же традиционщиками, как они – потому что НДС можно принять к вычету.

Давайте перейдём к налогам. Это тоже обязательная часть в бизнес-плане, потому что чистая прибыль – это когда ты расплатился по все обязательствам, в том числе и налогам.

«Будь готов платить налог! Только смотри – не переплати»

В этом разделе хочу отдельно уделить внимание налогам, потому что много есть нюансов, которые хотелось бы отметить. При этом, к сожалению, не получится рассказать обо всех.

Как я уже писала, ООО и ИП могут выбрать либо традиционную систему налогообложения (ОСНО), либо упрощёнку (УСН).

Если вы не рассматриваете ОСНО в принципе, то пропустите следующие несколько абзацев и читайте про УСН. Иначе можно только ещё пуще прежнего запутаться. Если всё же хочется полюбопытствовать, то читайте про традиционку у ИП.

Bud-gotov-platit-nalogТрадиционка у ИП.

Чтобы не путать, упущу информацию о том, какие налоги должен платить ИП, как физлицо. Напишу о тех, налогах, которые ИП платит, ведя предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли:

√ Налог на доходы физических лиц – 13%. Да-да. ИПэшки не платят налог на прибыль 20%, они платят НДФЛ, потому что ИП – физическое лицо со статусом. И платят этот налог не с выручки, а именно с прибыли – выручка минус все расходы, которые можно вычесть.

√ Налог на добавленную стоимость – 10 или 20%. Физическое лицо на традиционке никто не освобождает от этого налога. За исключением некоторых случаев.

√ Налог на имущество. Вот тут сразу возникает вопрос о каком имуществе идет речь. В данном случае – о том, которое используется в предпринимательской деятельности.

 

Есть имущество, которое облагается по кадастровой стоимости и входит в перечень недвижимого имущества. Обычно это здания, сооружения, нежилые помещения, офисы и тому подобное. Этот перечень устанавливается регионами, а кадастровую стоимость можно посмотреть на сайте Росреестра.

А есть имущество, которое не входит в региональный реестр недвижимого имущества. Но ИП на традиционке всё равно платит с него налог.

ИП не нужно рассчитывать сумму налога – налоговики это всё делают сами. Налог можно увидеть в личном кабинете налоговой, в приложении «НалогФЛ» или должно прийти уведомление по почте.

Давайте вспомним Наталью. У неё в собственности есть помещение под салон красоты площадью 150м2. Хоть это и коммерческое помещение, но оно не входит в перечень недвижимого имущества её региона. Если Наталья выберет традиционку, то ей придётся платить налог в обязательном порядке.

А вот если она выберет упрощёнку или ПСН (патент) и подаст все соответствующие документы в налоговый орган, то на налоге на имущество можно сэкономить.

√ Налог на землю и/или транспортный налоги – на то, что используются в деятельности и приносят прибыль

√ Фиксированные взносы за себя и дополнительный 1 % в ПФ с суммы, превышающей 300 т.р. в год.

ООО на традиционке

платит те же самые налоги, что и ИП. Только вместо 13% НДФЛ – 20% налога на прибыль. И не платит никаких фиксированных и дополнительных взносов.

И все расчеты по налогам организация делает сама и отчитывается перед налоговой службой.

Упрощёнка у ИП и ООО

На упрощенке организации и ИП освобождаются от уплаты НДС и вместо налога на прибыль (или НДФЛ) платят Единый налог (6% — 15%)

Остальное ООО платит те же – налог на имущество, транспортный, земельный.

О налогах ИП при УСН я более подробнее расписала в статье «Налоги ИП на УСН в 2021 – всё, что нужно знать».

Когда у ИП и ООО есть сотрудники, то нужно начислять зарплату, платить за них НДФЛ и взносы с фонда оплаты труда. И отчитываться за них перед налоговыми органами.

Обратите внимание на то, что ИП платит фиксированные взносы за себя независимо от того, есть у него сотрудники или нет.

Только смотрите не переплатите налоги, когда находитесь на УСН – многие привыкли считать, что ставка налога на «доходах» 6%, а на «доходах минус расходы» 15%. Есть льготы, о которых желательно поинтересоваться. Они не для всех. Но всё же! Вдруг вид вашей деятельности попадет под льготу и ваш регион позволил платить налог по заниженным ставкам.

Каждый регион решает, какой льготой порадовать упрощенцев и официально закрепляет это региональным законом. В разделе «Что ещё нужно знать о налогах ИП при УСН» статьи «Какие налоги платит ИП на УСН в 2021 году без работников» я рассказала об этом более подробнее и приложила ссылочки на законы. Не смотрите, что речь идет об ИП на УСН – те льготы, о которых идет речь в статье, касаются и ООО на упрощенке.

Есть ещё одна система налогообложения, которая позволяет не переплатить налоги – это

Патентная система налогообложения (или патент)

ПСН только возможна для ИП, ставка налога – 6%. Только рассчитывается налог не с дохода, а с потенциально возможного дохода

Им могут воспользоваться предприниматели малого бизнеса: парикмахерские и косметологические услуги, курсы по обучению и репетиторству, фото услуги, сдача в аренду жилых и нежилых помещений и так далее.

Общие условия для ПСН – численность работников не должна превышать 15 человек и список видов деятельности ограничен Налоговым Кодексом. А вот потенциально возможный доход на каждый вид деятельности свой и устанавливается регионами отдельно.

Некоторые регионы устанавливают налоговые каникулы для определенных видов деятельности и на определенный срок – льготная ставка в этом случае 0%. То есть предприниматель примерно года два может не платить налог вовсе, пока он встает на ноги.

Давайте разберем на нашем примере – салон красоты Натальи. (Актуально на 2020 год).

Салон красоты подразумевает различные виды услуг и одним сотрудником не обойтись. Давайте возьмём для примера – 10 человек. Наталья живёт в г. Екатеринбург. Потенциально возможный доход при её условии составляет 672 390 руб.

Ее налог будет составлять 672 390*6%= 40343,40 руб. При условии, что она его приобрела на год.

Но имейте ввиду, если доход будет меньше потенциально возможного, то налог всё равно рассчитывается с потенциально возможного.

Налог можно прикинуть и посчитать с помощью сервиса на сайте ИФНС 

К чему ещё быть готовым ИП

ИП вести бухгалтерский учет не нужно. Но нужно будет вести книгу расходов и доходов или книгу доходов. Декларацию по единому налогу обещают отменить.

К тому же, ИП с сотрудниками должен вести кадровый учёт, начислять заработную плату, удерживать НДФЛ с сотрудников и начислять взносы с фонда оплаты труда в общем порядке.

Раз зарплата – значит и отчетность:

  • Ежемесячно сдавать СЗВ-М в Пенсионный фонд
  • Ежеквартально – расчет по страховым взносам, отчет в фонд социального страхования (4 ФСС) и 6-НДФЛ
  • Ежегодно – форма 2-НДФЛ и СЗВМ-стаж

Ну а как вы хотели? Бизнес есть бизнес – значит и обязательства.

ИП и организации, которые продают товары, оказывают услуги физическим лицам, обязаны применять ККМ и выдавать чеки, даже в электронном виде. Поэтому ещё одна забота – это регистрация контрольно- кассового аппарата.

Что ждёт собственника бизнеса ООО

Помимо кадрового учета и всей «зарплатной» отчетности, ООО обязан вести бухгалтерский учёт и сдавать кучу отчетов: декларации по налогу на прибыль, НДС, налога на имущество, бухгалтерский баланс и т.д.

Налог на имущество рассчитывает ООО само и сдает декларации по нему тоже. Не то что ИП – за них всё посчитают.

Но есть один шикарный плюс для ООО. Если деятельность не ведётся, то сдаешь нулевую отчетность и налог не платишь.

Отчетность можно сдавать по-разному – по почте, в налоговой инспекции лично или через интернет.

Но если ООО или ИП на традиционке, то сдавать отчётность нужно только по интернету – это всё из-за НДС.

Заключение

В статье много информации о том, что выбрать для нового бизнеса с нуля – ООО или ИП. Прежде, чем регистрировать бизнес оцените:

  • Дружеские отношения с партнерами
  • Какой вид деятельности (можно сделать по классификатору ОКВЭД)
  • Предположительный годовой доход и численность сотрудников
  • Узнать, какие льготные ставки введены в вашем регионе

И будьте готовы, для этого нужно:

При регистрации ООО:

  • Привлечь юристов для составления важных документов, без которых регистрация не состоится
  • Определиться с юр адресом
  • Найти бухгалтера
  • Начать ведение бухгалтерского и налогового учета с учетной политики

При регистрации ИП:

  • Не забыть подать заявление на УСН или патент
  • Зарегистрировать ККМ
  • Найти бухгалтера

И помните, что

при регистрации обязательно нужно подать заявление о том, что вы хотите применять УСН для ООО или ИП. Если не подадите, то всё – вы автоматически на ОСНО.

И перейти на упрощенку можно только будет с января следующего года, а подать заявление не позднее 31 декабря текущего года.

На чём бы вы не остановились, бизнес — это всегда расходы, налоги, отчеты и ответственность.

Насколько публикация полезна?

Нажмите на звезду, чтобы оценить!

Средняя оценка 5 / 5. Количество оценок: 3

Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *